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¿Por qué tomar este curso?
Identifique los puntos importantes a considerar para el pre cierre del ejercicio, con objeto de tener un cierre del ejercicio planeado, considerando las obligaciones y requisitos a cumplir como patrón, los aspectos a considerar en la contabilidad electrónica, las revisiones y conciliaciones en los pagos provisionales y definitivos de IVA, así como la preparación del cierre fiscal para la determinación del resultado fiscal, del impuesto sobre la renta anual y del coeficiente de utilidad esperados, conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta, su Reglamento, el CFF y la Resolución Miscelánea fiscal vigentes.
Dirigido a:
Contadores, Auxiliares, Administradores, Empresarios y todo aquella persona moral régimen general y personas físicas con actividad empresarial, honorarios y arrendamiento interesados en hacer un check list de los aspectos importantes a considerar para el cierre del ejercicio.
Temática
Capítulo I: Como Patrón
• Cálculo y pago de Aguinaldos y retención de ISR
• Deducción de erogaciones que sean ingresos exentos para los trabajadores
• Deducción de Viáticos y gastos de viaje y entrega de constancias a los trabajadores
• Recibos de nómina, requisitos para deducir y timbrar
• Subsidio para el empleo, requisitos para su aplicación y recuperación en su caso
• Ajuste anual de sueldos y salarios
Capítulo II: Contabilidad electrónica
• Balanzas de comprobación a la fecha del pre cierre
• Depuración de balanzas de comprobación
• Verificar conciliación de CFDI emitidos y recibidos contabilidad contra repositorio
• Revisión de asientos contables sin flujo de efectivo
• Verificación de adquisiciones y ventas de activos fijos en el ejercicio
• Verificación de conciliación de saldos contables y administrativos
• Inventario físico anual y conciliación con sistema administrativo
• Balanzas de comprobación proyectadas al 31 de diciembre 2018
Capítulo III: Pagos Provisionales de ISR
• Coeficiente de utilidad del ejercicio y el esperado para el siguiente
• Papeles de trabajo de los pagos provisionales ya presentados
• Deducción inmediata en los pagos provisionales
• Pérdidas fiscales amortizadas y su control
• Acreditamientos contra pagos provisionales
• Conciliación entre lo calculado, lo provisionado y lo pagado
• Revisión de retenciones de ISR, IVA mensual definitivo y su conciliación
Capítulo IV: Declaración anual
• Determinación del Resultado fiscal o pérdida fiscal con balanza proyectada
• Identificar origen y saldo de contribuciones a favor
• Verificar control de contribuciones a pagar y su pago posterior
• Identificar operaciones con partes relacionadas
• Facilidades fiscales y estímulos fiscales aplicables
• Deducción de cuentas incobrables
• Deducción de anticipo de gastos
• Pagos a contribuyentes flujo de efectivo
• Pedimentos de importación y exportación
• Constancias de pagos al extranjero
• Deducción de inversiones
Instructor
C.P.C. y M.M. José Rodolfo López Quián
Manual del Participante
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Duración
5 Horas 58 Minutos
Fecha de Grabación
20 de Noviembre 2018
Incluye:
Libro de Consulta PDF
Calculadora ISR de Aguinaldos
Constancia de Grabación
MEMBRESÍA
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Requerimientos:
Conexión a Internet preferentemente via LAN
Auriculares
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